Нормативні акти:

1. Інструкція про порядок проведення ревізій та перевірок по коштах Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності, затверджена постановою правління Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності від 19.09.2001 р. N38;

2.Інструкція про порядок обчислення і сплати внесків на загальнообов'язкове державне соціальне страхування на випадок безробіття та обліку їх надходження до Фонду загальнообов'язкового державного соціального страхування України на випадок безробіття, затверджена наказом Міністерства праці та соціальної політики України від 18.12.2000 р. N339;

3. Інструкція про порядок перерахування, обліку та витрачання страхових коштів Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України, затверджена постановою правління Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України від 20.04.2001 р. N12.

Права на проведення перевірок закріплено за наступними Фондами загальнообов'язкового соціального страхування:

• Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності надано право проводити перевірки правильності нарахування та повноти сплати внесків з непрацездатності, а також використання страхових коштів на підприємствах. Комплексні ревізії проводяться один раз на рік на підприємствах з чисельністю штатних працівників 300 чоловік і більше та не рідше одного разу на 2 роки, якщо чисельність працівників менша 300.
• Фонду соціального страхування від нещасних випадків - проводити планові та позапланові виїзні перевірки підприємств щодо сплати й цільового використання ними внесків у відповідний Фонд;
• Фонду соціального страхування по безробіттю - контролювати правильність нарахування, своєчасність сплати внесків по безробіттю, а також витрат із страхуванням на випадок безробіття та правильність призначення роботодавцем і виплати застрахованим особам допомоги з часткового безробіття.

Штрафні санкції передбачені:

• за порушення термінів реєстрації СПД як платника страхових внесків у розмірі 50% суми належних до сплати страхових внесків за весь період, що пройшов з дня, коли СПД мав зареєструватись (за внесками з непрацездатності та по безробіттю);
• за несвоєчасність перерахування страхових внесків у розмірі 50% суми належних до сплати страхових внесків (за внесками з непрацездатності);
• за неповну сплату страхових внесків у результаті приховування об'єкта їх справляння у розмірі прихованої (заниженої) суми виплат, з яких справляються страхові внески (за внесками з непрацездатності та від нещасного випадку. У разі повторного виявлення такого факту підкачається штраф у трикратному розмірі;
• за порушення порядку витрачання страхових коштів розміром 50% суми внесків з непрацездатності, що підлягає сплаті.